Faktoring to metoda finansowania, która umożliwia firmom szybki dostęp do gotówki poprzez sprzedaż faktur z odroczonym terminem płatności. Jest to rozwiązanie, które skutecznie poprawia płynność finansową i pomaga firmom uniknąć problemów z zatorami płatniczymi.
Najważniejsze Informacje
- Faktoring to usługa finansowa, która umożliwia przedsiębiorstwom szybki dostęp do gotówki poprzez wykupienie faktur z odroczonym terminem płatności przez instytucje finansowe.
- Istnieją różne rodzaje faktoringu, w tym pełny, niepełny i mieszany, które różnią się pod względem przeniesienia ryzyka niewypłacalności oraz związanych z nimi kosztów.
- Koszty faktoringu mogą być znaczące i obejmują prowizje oraz opłaty dodatkowe, dlatego ważne jest, aby przedsiębiorcy dokładnie analizowali warunki umowy przed jej podpisaniem.
Co to jest faktoring?
Faktoring polega na przekazywaniu faktur z odroczonym terminem do instytucji finansowej, która wypłaca należność za te faktury z odroczonym terminem płatności. Jest to usługa wykupu faktur przez firmy faktoringowe, która pozwala przedsiębiorstwom na przyspieszenie dostępu do gotówki. Główne zadanie firm faktoringowych polega na zapewnieniu płynności finansowej faktorantów, czyli przedsiębiorstw korzystających z faktoringu. Umowa faktoringowa zawierana jest pomiędzy przedsiębiorstwem a instytucją finansową, a trzecią stroną jest odbiorca, który płaci fakturę. Dzięki tej umowie przedsiębiorca może otrzymać środki za wystawione faktury niemal natychmiast, co pozwala na uniknięcie problemów związanych z długimi terminami płatności.
Jak działa faktoring?
Faktoring jest formą finansowania, która pozwala przedsiębiorstwom uzyskać środki finansowe zaraz po wystawieniu faktury, niezależnie od terminu płatności. Proces ten rozpoczyna się od przekazania faktury firmie faktoringowej, która następnie umieszcza informację o przelewie na rzecz firmy faktoringowej oraz nowy rachunek faktoringowy na fakturze. Firma faktoringowa przekazuje środki faktorantowi zazwyczaj w ciągu 24 godzin po wykupieniu faktury, co pozwala na szybkie uzyskanie dostępu do gotówki. Zwykle wypłacają od 70 do 90% wartości faktury na początku współpracy, a po uregulowaniu przez odbiorcę,
firma faktoringowa przekazuje pozostałą część wartości faktury. Dzięki temu przedsiębiorca może skupić się na prowadzeniu działalności, zamiast martwić się o długich terminów płatności od kontrahentów.
Rodzaje faktoringu
W Polsce można wyróżnić trzy główne typy faktoringu:
- Faktoring pełny – przenosi ryzyka niewypłacalności odbiorcy na firmę faktoringową, co daje większe bezpieczeństwo dla przedsiębiorcy.
- Faktoring niepełny – ryzyko niewypłacalności odbiorcy pozostaje po stronie przedsiębiorcy, co może wpłynąć na koszty usługi faktoringowej.
- Faktoring mieszany – łączy cechy faktoringu pełnego i niepełnego, umożliwiając elastyczne zarządzanie ryzykiem i kosztami.
W kolejnych sekcjach szczegółowo omówimy każdy z tych rodzaj faktoringu, aby lepiej zrozumieć, jakie korzyści i ryzyka niosą ze sobą poszczególne opcje.
Faktoring pełny
Faktoring pełny to usługa, która zabezpiecza płynność finansową i chroni przed niewypłacalnością kontrahentów. Przenosi ryzyko niewypłacalności odbiorcy na firmę faktoringową, co daje przedsiębiorcy większe poczucie bezpieczeństwa. W praktyce oznacza to, że firma faktoringowa przejmuje ryzyko niewypłacalności kontrahentów, co pozwala przedsiębiorcy skupić się na rozwoju działalności, zamiast martwić się o terminowe płatności. W faktoringu pełnym, faktorant jest zabezpieczony przed ryzykiem niewypłacalności dłużnika dzięki polisie ubezpieczeniowej. Zabezpieczenia te sprawiają, że faktoring pełny jest bardziej kosztowny, ale jednocześnie zapewnia większą stabilność finansową dla przedsiębiorstwa.
Faktoring niepełny
W modelu faktoringu niepełnego, ryzyko niewypłacalności leży głównie na przedsiębiorcy, co wiąże się z dodatkowymi kosztami. Przy faktoringu niepełnym, ryzyko niewypłacalności dłużnika spoczywa na przedsiębiorcy, co może prowadzić do dodatkowych obciążeń finansowych. W praktyce oznacza to, że jeśli odbiorca faktury nie zapłaci, przedsiębiorca będzie musiał samodzielnie pokryć tę stratę. Koszty związane z faktoringiem niepełnym mogą wzrosnąć ze względu na ryzyko, które przedsiębiorca musi wziąć na siebie. Mimo to, faktoring niepełny może być atrakcyjny dla firm, które mają pewność co do wypłacalności swoich kontrahentów i chcą obniżyć koszty usług faktoringowych.
Faktoring mieszany
Faktoring mieszany łączy cechy faktoringu pełnego i niepełnego, co pozwala na częściowe przeniesienie ryzyka na faktoranta. Dzięki temu przedsiębiorca może elastycznie zarządzać ryzykiem i kosztami, dostosowując model faktoringiem mieszanym do swoich indywidualnych potrzeb i sytuacji finansowej firmy. To rozwiązanie jest często wybierane przez przedsiębiorstwa, które chcą korzystać z zalet obu typów faktoringu.
Faktoring jawny vs. faktoring cichy
W faktoringu jawnym dłużnik jest informowany o przeniesieniu wierzytelności, co pozwala mu zweryfikować transakcję. Taki model jest korzystny, ponieważ zwiększa transparentność i zaufanie między stronami. Dłużnik wie, że jego płatność trafi bezpośrednio do firmy faktoringowej, co minimalizuje ryzyko nieporozumień związanych z cesji wierzytelności. Z kolei faktoring cichy jest wybierany przez przedsiębiorców, którzy obawiają się negatywnej reakcji kontrahentów na informację o korzystaniu z finansowania zewnętrznego. W tym modelu dłużnik dokonuje płatności na konto klienta, a ten później przekazuje środki faktorowi. Faktoring cichy może być atrakcyjny dla firm, które chcą zachować dyskrecję w swoich operacjach finansowych.
Koszty faktoringu
Koszt faktoringu w bankach składa się z WIBOR-u, marży oraz prowizji operacyjnej.
Koszty faktoringu różnią się w zależności od wybranego dostawcy oraz rodzaju usługi. Faktoring pełny zwykle kosztuje więcej niż faktoring niepełny, ze względu na wyższe ryzyko dla faktora. Koszty faktoringu mogą być znaczne, sięgając od kilku do kilkunastu procent wartości faktur, co wpływa na zyski firmy. Koszt faktoringu wynosi zwykle od 1 do 4% prowizji. Prowizja ta jest naliczana od wartości wykupionych faktur. Dodatkowe koszty mogą obejmować opłatę za niewykorzystany limit faktoringowy, znaną jako opłatę za zaangażowanie, oraz opłatę przygotowawczą pobieraną jednorazowo przy podpisaniu umowy, która dotyczy oceny sytuacji finansowej. Negocjacje dotyczące warunków umowy faktoringowej mogą pomóc w obniżeniu kosztów. Faktoring jawny umożliwia odliczenie kosztów związanych z prowizjami i odsetkami od podatku. Firmy z branż obciążonych większym ryzykiem mogą zmagać się z wyższymi kosztami faktoringu.
Zalety faktoringu
Faktoring poprawia płynność finansową przedsiębiorstw poprzez uwolnienie środków zamrożonych w fakturach z odroczonym terminem płatności. Przyczynia się do eliminacji zatorów płatniczych, co zmniejsza ryzyko działalności gospodarczej. Faktorant, czyli przedsiębiorca, może otrzymać pieniądze za wystawione faktury w ciągu kilku minut po ich zgłoszeniu, co znacząco przyspiesza dostęp do gotówki. Faktoring pozwala na przekazywanie faktur przez Internet, co przyspiesza proces finansowania i może skutkować wypłatą środków w ciągu 24 godzin. Minimalna ilość formalności sprawia, że przedsiębiorcy mogą uzyskać limit faktoringowy na podstawie oświadczenia, a nie zdolności kredytowej. Dzięki temu, faktoring wspiera terminowe regulowanie zobowiązań, co pozytywnie wpływa na reputację firmy w oczach dostawców i kontrahentów. Faktoring eksportowy wspiera firmy w obrocie międzynarodowym, zmniejszając ryzyko związane z długimi terminami płatności od zagranicznych kontrahentów. Korzyści płynące z korzystania z faktoringu obejmują poprawę płynności finansowej, szybszy dostęp do gotówki oraz zmniejszenie ryzyka przeterminowanych należności.
Wady faktoringu
Koszty usług faktoringowych, w tym prowizji i dodatkowych opłat, mogą znacznie obciążyć przedsiębiorców. Wysokie koszty mogą wpływać na marże zysku i rentowność działalności, zwłaszcza w przypadku małych firm. Warto dokładnie przeanalizować wszystkie opłaty związane z faktoringiem przed podjęciem decyzji. W przypadku faktoringu niepełnego, firma nie przejmuje ryzyka niewypłacalności kontrahentów, co może prowadzić do dodatkowych strat. Faktorant ma możliwość ustalenia dalszego postępowania w przypadku braku zapłaty za fakturę, jak wydłużenie okresu finansowania, co może wpłynąć na jego płynność finansową.
Kto może skorzystać z faktoringu?
Faktoring jest popularny w różnych branżach z odroczonymi terminami płatności. Oto kilka przykładów branż, które często korzystają z faktoringu:
- Branża transportowa, z uwagi na długie terminy płatności sięgające 60-90 dni po zakończeniu frachtu.
- Sektor produkcyjny, zwłaszcza w branży drzewnej i przetwórstwa mięsnego, gdzie firmy często doświadczają problemów z terminowymi płatnościami.
- Branża tworzyw sztucznych, w której współpraca z dużymi markami wiąże się z długimi terminami płatności, co czyni faktoring odpowiednim rozwiązaniem.
Faktoring może być zatem korzystnym narzędziem dla firm w tych sektorach, pomagając w zarządzaniu płynnością finansową. Firmy sprzedające hurtowo również mogą korzystać z usługi faktoringowe, aby poprawić swoją płynność finansową. Przedsiębiorstwa działające w sektorze usługowym mogą zyskać na wykorzystaniu faktoringu, aby zminimalizować opóźnienia w płatnościach. Mikroprzedsiębiorcy często borykają się z długimi terminami płatności i mogą korzystać z faktoringu. Małe firmy oraz te z ugruntowaną pozycją rynkową mogą skorzystać z faktoringu. Podstawowymi kryteriami dla przedsiębiorstw starających się o faktoring są: stała, wypłacalna grupa odbiorców faktur oraz odroczony termin płatności. Firmy z zadłużeniami mogą korzystać z faktoringu, jeśli odbiorca faktur jest wypłacalny.
Faktoring krajowy a faktoring eksportowy
Faktoring krajowy z reguły jest prostszy w realizacji, gdyż dotyczy transakcji wewnętrznych, co ogranicza złożoność dokumentacji. Brak jest konieczności weryfikacji zagranicznych partnerów, co może być istotnym ułatwieniem dla lokalnych firm. Faktoring krajowy pozwala przedsiębiorstwom skupić się na rodzimym rynku, unikając komplikacji związanych z międzynarodowymi transakcjami. Warto również zwrócić uwagę na faktoringu krajowego, który może przynieść dodatkowe korzyści. Faktoring eksportowy często wiąże się z dodatkowymi usługami, takimi jak analiza kondycji finansowej zagranicznych kontrahentów. Dzięki temu, firmy mogą lepiej zabezpieczyć się przed ryzykiem niewypłacalności swoich zagranicznych partnerów. Faktoring eksportowy jest nieocenionym narzędziem dla przedsiębiorstw działających na rynkach międzynarodowych, które chcą zminimalizować ryzyko związane z długimi terminami płatności od zagranicznych kontrahentów.
Jak księgować faktoring?
W przypadku faktoringu pełnego, wierzytelność zostaje usunięta z ksiąg rachunkowych, a otrzymana kwota klasyfikowana jest jako przychód finansowy. Jeżeli dłużnik nie spłaci, faktorant nie jest zobowiązany do zwrotu zaliczki, co dodatkowo zabezpiecza przedsiębiorstwo. Natomiast w faktoringu niepełnym, wierzytelność pozostaje w księgach, a otrzymana kwota jest traktowana jako zobowiązanie kredytowe. Zobowiązania z faktoringu niepełnego wykazuje się po pasywnej stronie bilansu, co wskazuje na ryzyko niewypłacalności dłużnika. W praktyce oznacza to, że przedsiębiorca musi być przygotowany na ewentualność, że dłużnik nie spłaci należności. Faktoring mieszany wymaga odpowiedniego księgowania zarówno przychodów, jak i kosztów. Oto kluczowe elementy, które należy uwzględnić:
- Należności od faktora są uwzględniane w przychodach.
- Przejęte wierzytelności są klasyfikowane jako koszty.
- Po uzyskaniu środków, faktorant dokonuje rozliczenia z firmą faktoringową zgodnie z ustalonymi warunkami umowy.
Zrozumienie tych zasad jest kluczowe dla prawidłowego zarządzania finansami w kontekście faktoringu.
Umowa faktoringowa
Umowa faktoringowa musi zawierać:
- Datę podpisania
- Miejsce zawarcia
- Określenie stron umowy
- Informacje o rodzaju świadczonej usługi, np. faktoring jawny lub cichy
- Wysokość wynagrodzenia faktora
- Dodatkowe terminy płatności
- Dane kontaktowe
- Zabezpieczenie umowy, które powinny być jasno przedstawione
Ogólne Warunki Umowy zawierają kluczowe zasady współpracy oraz obowiązki stron umowy. Od 2021 roku umowy z jednoosobowymi działalnościami muszą zawierać klauzulę odstąpienia w ciągu 14 dni. Dopuszczalne jest podpisywanie umów faktoringowych elektronicznie za pomocą platform online. Zawarcie umowy wymaga dostarczenia dokumentów finansowych, takich jak bilans czy PIT.
Jak rozpocząć współpracę z firmą faktoringową?
Zacznij od wyboru odpowiedniego faktora, czyli firmy faktoringowej, z którą chcesz nawiązać współpracę. Wypełnij wniosek online, podając dane firmy i kontrahentów. Decyzja o przyznaniu limitu faktoringowego jest podejmowana zazwyczaj w ciągu kilku minut od złożenia wniosku. Umowę z firmą faktoringową można podpisać zarówno w formie papierowej, jak i online. Po pozytywnej weryfikacji przedsiębiorca otrzymuje limit faktoringowy, który może wykorzystać do przyspieszenia płatności za faktury. Dzięki współpracy z firmami faktoringowymi, przedsiębiorcy mogą skutecznie zarządzać swoją płynnością finansową.
Faktoring online
Proces uzyskania finansowania w faktoringu online może trwać zaledwie 15 minut, co znacznie przyspiesza transakcje. Dzięki faktoringowi online, przedsiębiorcy mogą zdalnie zarządzać finansowaniem swoich faktur, co zwiększa wygodę korzystania z tej usługi. Faktoring online umożliwia przedsiębiorcom szybki dostęp do zamrożonych środków poprzez prostą procedurę aplikacyjną. Faktoring online pozwala na monitoring kontrahentów oraz działania windykacyjne, co dodatkowo zabezpiecza przedsiębiorstwo przed opóźnieniami w płatnościach. To nowoczesne narzędzie finansowe jest idealne dla firm, które chcą szybko i efektywnie zarządzać swoimi finansami bez konieczności angażowania się w skomplikowane procedury.
Podsumowanie
Faktoring to potężne narzędzie finansowe, które może znacząco poprawić płynność finansową przedsiębiorstw. Dzięki różnym rodzajom faktoringu, firmy mogą wybrać rozwiązanie najlepiej odpowiadające ich potrzebom i sytuacji finansowej. Koszty faktoringu mogą być wysokie, ale korzyści płynące z poprawy płynności, eliminacji zatorów płatniczych i szybszego dostępu do gotówki często przewyższają te wydatki. Warto rozważyć faktoring jako alternatywę dla tradycyjnych form finansowania, zwłaszcza w kontekście dynamicznie zmieniającego się rynku.
Najczęściej Zadawane Pytania
Czym jest faktoring?
Faktoring to usługa finansowa, w której firma przekazuje faktury z odroczonym terminem płatności do firmy faktoringowej, otrzymując natychmiastową wypłatę należności. To efektywny sposób na poprawę płynności finansowej przedsiębiorstwa.
Jakie są rodzaje faktoringu?
W Polsce wyróżnia się trzy główne rodzaje faktoringu: pełny, niepełny oraz mieszany, które różnią się stopniem przeniesienia ryzyka niewypłacalności. Pełny faktoring przenosi całe ryzyko na faktora, niepełny częściowo, a mieszany łączy cechy obu.
Jakie są koszty faktoringu?
Koszty faktoringu mogą obejmować prowizję od wartości wykupionych faktur, opłaty za niewykorzystany limit oraz opłaty przygotowawcze. Ważne jest, aby dokładnie przeanalizować wszelkie opłaty przed podjęciem decyzji.
Kto może skorzystać z faktoringu?
Z faktoringu mogą skorzystać firmy z różnych branż, w tym transportu, produkcji, hurtu oraz usług, które mają odroczone terminy płatności. Jest to efektywne rozwiązanie dla przedsiębiorstw, które chcą poprawić swoje płynności finansową.
Jak rozpocząć współpracę z firmą faktoringową?
Aby rozpocząć współpracę z firmą faktoringową, należy wybrać odpowiedniego faktora, wypełnić wniosek online, a następnie po pozytywnej weryfikacji podpisać umowę i uzyskać limit faktoringowy.