Jak działa faktoring?

Zastanawiasz się nad skorzystaniem z usług faktoringu, bo słyszałeś, że to dobry sposób na radzenie sobie z długimi terminami płatności faktur? Zanim podejmiesz ostateczną decyzję, dowiedz się, jak dokładnie działa faktoring i z czym wiąże się taka procedura. Oto najważniejsze informacje.

Faktoring jest usługą finansową skierowaną do firm, które wystawiają kontrahentom faktury z odroczonym terminem płatności. Pozwala ona na wcześniejsze uzyskanie środków należnych za sprzedane produkty/usługi. Pokrywa je faktor, czyli instytucja finansowa, która świadczy usługi faktoringu. Natomiast kontrahent reguluje swoje zobowiązanie w ustalonym terminie.

Kiedy skorzystasz z takiego rozwiązania:

• będzie Ci łatwiej utrzymać płynność finansową – unikniesz długich „zatorów”, kiedy np. w krótkim czasie wystawisz kilkadziesiąt faktur z 90-dniowym terminem płatności;
• wzmocnisz konkurencyjność firmy – będziesz mógł potraktować wydłużenie terminu jako kolejny argument za skorzystaniem z Twojej oferty, ale jednocześnie zadbasz o bezpieczeństwo finansowe organizacji;
• zyskasz dodatkowe koszty uzyskania przychodu – faktoring jest usługą płatną, a opłaty z tego tytułu możesz bez problemu odliczyć.

Istnieją dwa istotne wymagania wobec faktur, które mogą być objęte faktoringiem. Dokumenty muszą być:

• wystawione na firmę lub instytucję – nie ma możliwości finansowania w ten sposób sprzedaży detalicznej, gotówkowej czy komisyjnej;
• „niewymagalne” – termin ich płatności nie mógł zostać przekroczony. Jeśli faktura jest już wymagalna, możesz pomyśleć o tzw. sprzedaży długu. To jednak zupełnie inna usługa.

Co istotne, korzystanie z faktoringu zazwyczaj nie wymaga stosowania dużych zabezpieczeń. Nie jest np. weryfikowana zdolność kredytowa faktoranta (tj. podmiot, który wystawił fakturę i chce szybciej uzyskać zapłatę za nią).

Firmy faktoringowe mogą jednak wymagać:

• określonego czasu obecności faktoranta na rynku – np. przez 6 czy 12 miesięcy;
• zabezpieczenia wierzytelności przez wykup ubezpieczenia – ma to miejsce w przypadku tzw. faktoringu pełnego.

Faktoring jest kilkuetapowym procesem. Jego przebieg może być zróżnicowany. Wiele zależy od tego, jaki rodzaj usługi został wybrany przez klienta faktora. Jednak najczęściej podstawowe etapy współpracy są podobne.

1. Firma wybiera faktora, z którym chce podjąć współpracę i podpisywana jest umowa. Są w niej określane m.in. limity finansowania w ramach faktoringu, czas przekazania środków na konto faktoranta, koszty.
2. Faktorant sprzedaje swoje usługi lub produkty kontrahentowi. Wystawia fakturę z odroczonym terminem płatności.
3. Faktura jest przekazywana faktorowi. Ten dokonuje jej weryfikacji.
4. Faktor przelewa środki na konto firmy, która wystawiła fakturę. Najczęściej odbywa się to w bardzo krótkim czasie – od kilku minut do maksymalnie 24-48 h. Przekazywana kwota nie stanowi 100% wartości faktury. Najczęściej jest to 80-90%, jednak umowa może opiewać też na zaliczkę na poziomie ok. 50%. Wszystko zależy od warunków współpracy.
5. Kontrahent uiszcza płatność w terminie wskazanym w fakturze. W zależności od tego, który rodzaj faktoringu został zastosowany, kwota jest regulowana na konto faktora lub faktoranta.
6. Faktor przekazuje faktorantowi drugą transzę płatności – pomniejszoną o swoje wynagrodzenie.

Cały proces jest zazwyczaj zautomatyzowany i odbywa się wyjątkowo sprawnie.

Jeśli płatność objęta faktoringiem nie zostanie uregulowana w terminie, podlega oczywiście windykacji. To, kto ją przeprowadza, zależy od podpisanej umowy.

• Jeśli został zastosowany faktoring pełny, windykację przeprowadza firma faktoringowa. To do niej należy odzyskanie należnych środków.
• Jeżeli klient skorzystał z faktoringu niepełnego, odpowiedzialność za nieuregulowane należności „spada” na faktoranta. To on musi się podjąć windykacji oraz zwrócić środki przekazane przez firmę faktoringową.

Wszystkie zasady współpracy na podstawie faktoringu są ustalane z góry. Dlatego można je dopasować do swoich potrzeb biznesowych. Warto więc przyjrzeć się bliżej tej opcji.